📄 Formulaires H1 et L1 : Déclaration et Régularisation des Constructions

🏠 1. À quoi sert le formulaire H1 ?

Le formulaire H1 (aussi appelé Modèle H1) est utilisé pour déclarer à l’administration fiscale la construction, reconstruction ou agrandissement d’une maison individuelle et de ses dépendances.

Pourquoi est-il nécessaire ?

• Permet à la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP) de mettre à jour la valeur locative cadastrale du bien.
• Sert de base de calcul à la taxe foncière et éventuellement à la taxe d’habitation (si elle est encore applicable).

Quand envoyer le formulaire H1 ?

• Doit être envoyé dans les 90 jours suivant l’achèvement des travaux.
• Permet de bénéficier d’une éventuelle exonération temporaire de taxe foncière (souvent 2 ans pour les constructions nouvelles, sous conditions).

Cas pratique 🏡

Si vous avez construit ou agrandi votre maison sans l’avoir déclaré initialement, remplir le formulaire H1 permet de régulariser la situation fiscale en déclarant la nouvelle surface créée. Toutefois, cela ne remplace pas l’obligation d’obtenir une autorisation d’urbanisme (permis de construire ou déclaration préalable).

🏢 2. À quoi sert le formulaire L1 ?

Le formulaire L1 (ou Modèle IL, 6660 ou 6650) est utilisé pour déclarer la création, transformation ou changement d’affectation de locaux commerciaux, professionnels ou industriels.

Pourquoi est-il nécessaire ?

• Permet de déclarer les locaux non résidentiels (ex. garage transformé en atelier, local commercial).
• L’administration fiscale réévalue la valeur locative cadastrale pour calculer la taxe foncière ou la CFE (Contribution Foncière des Entreprises).

Différence avec le H1 🏠 vs 🏢

• Le H1 est dédié aux habitations individuelles.
• Le L1 (ou IL) concerne les locaux professionnels, mixtes ou commerciaux.

Cas pratique 📂

Si vous avez aménagé un espace professionnel (bureau, commerce) sans déclaration préalable, remplir le formulaire L1 permet de régulariser votre situation fiscale et éviter un rattrapage ultérieur.

⚖️ 3. Peuvent-ils servir à régulariser une construction non déclarée ?

✅ Sur le plan fiscal 💰

• Oui, ces formulaires sont indispensables pour régulariser votre situation fiscale.
• En les transmettant, vous déclarez officiellement les surfaces ou locaux créés/modifiés et vous vous conformez aux règles de taxation (taxe foncière, exonération partielle, etc.).
• Cela permet d’éviter un rattrapage fiscal important si l’administration découvre des travaux non déclarés.

⚠️ Sur le plan administratif (urbanisme) 🏛️

• Remplir ces formulaires ne suffit pas ! Ils ne remplacent pas les autorisations d’urbanisme.
• Vous devez obtenir (ou avoir obtenu) les autorisations nécessaires (permis de construire, déclaration préalable).
• En cas d’infraction, il faut régulariser auprès des services d’urbanisme en plus de la régularisation fiscale.

Exemple concret 📌

Si vous avez construit une extension de 20 m² sans autorisation :

• Formulaire H1 : Déclaration de la surface à la DGFiP pour mise à jour de la valeur locative et de la taxe foncière.
• Dossier de régularisation en urbanisme : Demande a posteriori d’une autorisation d’urbanisme (déclaration préalable ou permis de construire selon les cas).

🔎 4. Points clés à retenir

✔️ Le formulaire H1 concerne les constructions ou extensions d’habitations individuelles.
✔️ Le formulaire L1 (ou IL) cible les locaux professionnels, commerciaux ou à usage mixte.

Utilité pour la régularisation :

• ✅ Uniquement pour la régularisation fiscale (taxe foncière, exonérations, etc.).
• ❌ Ne remplace pas la régularisation administrative vis-à-vis des règles d’urbanisme.

Démarches complémentaires :

• 📜 Vérifier le Plan Local d’Urbanisme (PLU) et les autorisations nécessaires.
• 🏛️ Contacter la mairie ou un expert en urbanisme (architecte, bureau d’études) pour valider la conformité des travaux.

🖥 5. Peut-on déclarer en Ligne sans passer par le H1 ou L1

Oui, depuis le 1er janvier 2023, il est possible de déclarer les constructions nouvelles et modifications de surfaces directement en ligne via le service "Gérer mes biens immobiliers" sur le site impots.gouv.fr.

📌 Comment procéder ?

✅ Se connecter à son espace personnel sur impots.gouv.fr
✅ Accéder à l’onglet "Biens immobiliers"
✅ Déclarer les modifications (extension, construction, changement d’usage)
✅ Valider et transmettre la déclaration

⚠️ Le dépôt en ligne ne remplace pas les obligations d’urbanisme (permis de construire, déclaration préalable). Vous devez toujours obtenir les autorisations nécessaires avant d'effectuer vos travaux.

🔎 Pourquoi privilégier la déclaration en ligne ?



• Simplification des démarches
• Transmission immédiate aux services fiscaux
• Suivi de votre dossier en temps réel

🏁 Conclusion

Les formulaires H1 et L1 sont avant tout des outils de déclaration fiscale, permettant de mettre à jour la valeur locative cadastrale des biens construits ou modifiés. Ils sont indispensables pour éviter un rattrapage de taxes et se mettre en conformité avec l’administration fiscale.

🚧 Cependant, ils ne se substituent pas aux formalités d’urbanisme requises pour la régularisation d’une construction non déclarée (permis de construire, déclaration préalable).

💡 L’idéal est donc de mener les deux démarches en parallèle afin d’être totalement en règle. 📜✅

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